中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额(请填附表1)
7
固定资产加速折旧(扣除)调减额(请填附表2)
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)
500000
500000
10
税率(25%)
25%
25%
11
应纳所得税额(9行×10行)
125000
125000
12
减:减免所得税额(请填附表3)
75000
75000
13
实际已预缴所得税额
——
14
特定业务预缴(征)所得税额
15
应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)
——
50000
16
减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本月(季)实际应补(退)所得税额
——
50000
是否属于小型微利企业:
是 □√
否 □
附表3 减免所得税额明细表
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
合计(2行+4行+5行+6行)
75000
75000
2
一、符合条件的小型微利企业
75000
75000
3
其中:减半征税
75000
75000
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额(请填附表1)
7
固定资产加速折旧(扣除)调减额(请填附表2)
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)
500000
600000
10
税率(25%)
25%
25%
11
应纳所得税额(9行×10行)
125000
150000
12
减:减免所得税额(请填附表3)
-15000
0
13
实际已预缴所得税额
——
10000
14
特定业务预缴(征)所得税额
15
应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)
——
140000
16
减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本月(季)实际应补(退)所得税额
——
140000
是否属于小型微利企业:
是 □
否 □√
附表3 减免所得税额明细表
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
合计(2行+4行+5行+6行)
-15000
0
2
一、符合条件的小型微利企业
-15000
0
3
其中:减半征税
-15000
0
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额(请填附表1)
7
固定资产加速折旧(扣除)调减额(请填附表2)
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)
100000
500000
10
税率(25%)
25%
25%
11
应纳所得税额(9行×10行)
25000
125000
12
减:减免所得税额(请填附表3)
75000
75000
13
实际已预缴所得税额
——
100000
14
特定业务预缴(征)所得税额
15
应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行)
——
0
16
减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本月(季)实际应补(退)所得税额
——
0
是否属于小型微利企业:
是 □√
否 □
附表3减免所得税额明细表
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
合计(2行+4行+5行+6行)
75000
75000
2
一、符合条件的小型微利企业
75000
75000
3
其中:减半征税
75000
75000
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